近期有些朋友想知道資金余額是什么意思相關(guān)情況，今天小編給大家分享一下關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金，希望對(duì)您有所幫助。

上市企業(yè)的貨幣資金充裕與否，直接體現(xiàn)了上市公司的質(zhì)量；我們一般關(guān)注合并報(bào)表中的貨幣資金量，母公司不用關(guān)注，母公司報(bào)表中的貨幣資金，只是一個(gè)內(nèi)部劃撥 沒(méi)有太多實(shí)際意義；

貨幣資金又分兩部分：一、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物；二、使用受到限制的貨幣資金；

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包含：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、存放中央銀行可隨時(shí)支取的備付金、存放同業(yè)款項(xiàng)、拆放同業(yè)款項(xiàng)、同業(yè)間買(mǎi)入返售證券，以及企業(yè)持有的期限短（一般指從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資；

庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款就不講了，其他貨幣資金指企業(yè)因指定目的而存在銀行某專(zhuān)戶(hù)里的錢(qián)：如臨時(shí)到外地采購(gòu)，設(shè)置的只付不收專(zhuān)戶(hù)里的錢(qián)；轉(zhuǎn)向投資款；三個(gè)月內(nèi)到期的承兌匯票或者信用保證金等，只是承兌匯票及信用保證金也可屬于使用受到限制的資金，這個(gè)公司會(huì)計(jì)有一定的自由決定權(quán)；

存放同業(yè)款項(xiàng)、拆放同業(yè)款項(xiàng)、同業(yè)間買(mǎi)入返售證券，都屬于金融機(jī)構(gòu)之間的資金拆借；

國(guó)債、大型企業(yè)短期債、銀行承兌匯票、貨幣市場(chǎng)基金等在三個(gè)月以?xún)?nèi)可以變現(xiàn)，同時(shí)價(jià)值波動(dòng)小的都屬于易于轉(zhuǎn)換為已經(jīng)金額資金現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)小的投資；但股票不屬于，股票波動(dòng)大，價(jià)值變動(dòng)也大；

使用受到限制的貨幣資金主要是指存放于央行的法定準(zhǔn)備金及超額準(zhǔn)備金、和不能隨時(shí)支取的定期存款；

貨幣資金在上市公司中投資有幾個(gè)陷阱，請(qǐng)大家重點(diǎn)關(guān)注：

1、貨幣資金余額比短期負(fù)債小很多；這個(gè)很容易理解，短期負(fù)債都是有利息的，而且時(shí)間短，一年以?xún)?nèi)或者幾個(gè)月，如果到還款日，沒(méi)有錢(qián)還，企業(yè)就悲催了；

2、貨幣資金充裕 但又借了很多有息負(fù)債甚至高息負(fù)債；自己有錢(qián)還跟別人借？為什么？事出反常必有妖…

3、定期存款很多，其他貨幣資金很多，流動(dòng)資金卻嚴(yán)重匱乏；沒(méi)有流動(dòng)資金 企業(yè)拿什么來(lái)活？

4、其他貨幣資金數(shù)額巨大，卻沒(méi)有合理解釋?zhuān)辉O(shè)了很多專(zhuān)用資金賬號(hào)，虛構(gòu)營(yíng)業(yè)收入？

以上情形，第1種存在償債危機(jī)；后面三種存在虛構(gòu)、凍結(jié)、或者早被大股東占用等情況，如果找不到合理的解釋?zhuān)苯泳团懦撈髽I(yè)；

總結(jié) 貨幣資金一是看質(zhì)量 ，二是看是否能覆蓋短期負(fù)債；家里有錢(qián)心不慌；