1、銷售商品收入:

借:應收賬款/預收賬款-**公司

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

2、購買商品:

借:庫存商品-**商品

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:應付賬款/預付賬款-**公司

3、銀行收到客戶貨款

借:銀行存款

貸:應收賬款/預收賬款-**公司

4、用銀行支付供應商貨款:

借:應付賬款/預付賬款-**公司

貸:銀行存款

5、支付上月工資:

借:應付職工薪酬-工資

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

6、計提本月工資:

借:管理費用/銷售費用-工資

貸:應付職工薪酬-工資

7、結轉增值稅，如果進項小于銷項:

借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

8、計提本月增值稅:

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸:應交稅費-未交增值稅

9、繳納上月增值稅:

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

10、計提本月其他稅金:

借:稅金及附加

貸:應交稅費-城建稅

應交稅費-教育費附加

應交稅費-地方教育附加

應交稅費-印花稅

11、繳納上月稅金:

借:應交稅費-城建稅

應交稅費-教育費附加

應交稅費-地方教育附加

應交稅費-印花稅

貸:銀行存款

12、計提本季企業(yè)所得稅:

借:所得費

貸:應交稅費-所得稅

13、支付上季企業(yè)所得稅:

借:應交稅費-所得稅

貸:銀行存款

14、購買辦公用品等:（收到專票）

借:管理費用-*費用

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:應付賬款/預付賬款

15、支付差旅費:

借:管理費用-差旅費

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

16、結轉銷售成本:

借:主營業(yè)務成本

貸:庫存商品-**商品

17、結轉本月?lián)p益（此處省略）