摘要：出納是企業(yè)財務(wù)部門中非常重要的人員之一，主要負責(zé)現(xiàn)金收付、賬目記賬、銀行存取和財務(wù)報表的編制等工作。出納的工作職責(zé)十分繁瑣和復(fù)雜，需要具有嚴密的邏輯思維和工作規(guī)范，多年工作經(jīng)驗和專業(yè)知識的積累，就能較好地完成這一崗位。

出納是企業(yè)財務(wù)部門中非常重要的人員之一，主要負責(zé)現(xiàn)金收付、賬目記賬、銀行存取和財務(wù)報表的編制等工作。下面詳細介紹出納崗位的工作職責(zé)。

現(xiàn)金管理

出納的主要工作職責(zé)是現(xiàn)金管理，包括：

日?，F(xiàn)金收付登記：日常收入和支出均需要記錄清楚。每一次記錄都必須準確無誤，以避免出現(xiàn)差錯。

現(xiàn)金保管：要確?，F(xiàn)金安全，每天對現(xiàn)金進行核對并定期清點。要嚴格按照規(guī)定存放和保管現(xiàn)金資產(chǎn)。

現(xiàn)金調(diào)度：出納需要掌握余額變化和現(xiàn)金缺口狀況，避免現(xiàn)金短缺或盈余，及時向上級報告調(diào)度。

賬目記賬

出納必須掌握導(dǎo)賬和審核賬務(wù)的技巧和方法，并遵守會計準則和公司財務(wù)政策。具體包括：

日常記賬：對每筆業(yè)務(wù)的收支情況進行記錄和賬務(wù)處理，及時審核對賬單據(jù)、收據(jù)、發(fā)票等證明文件。

賬目審核：核對賬目準確性，防止人為錯誤或盜賊的襲擊。每月完成應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款的對賬工作，保持賬目的準確性和透明度。

發(fā)票管理：對收到的發(fā)票進行記錄、存儲和歸檔，將其妥善保管，方便進行納稅申報和繳款。

銀行存取管理

出納的銀行存款和取款管理是保證現(xiàn)金安全和規(guī)范性的重要工作，需要做到：

銀行存款：管理銀行賬戶，將現(xiàn)金及時存入銀行賬戶。定期審查銀行賬單，防止銀行用戶發(fā)生異常交易

銀行取款：管理銀行活期或定期存款，并根據(jù)日常業(yè)務(wù)需要從銀行卡賬戶上進行取款。

銀行調(diào)賬：每月調(diào)整銀行賬戶結(jié)余為零的日記賬，進行賬務(wù)審核，以確保賬戶結(jié)余無誤。

財務(wù)報表的編制

財務(wù)報表是一份展示公司財務(wù)狀況的重要資料，在交納稅費、融資等方面發(fā)揮著重要作用。而編制財務(wù)報表是出納的核心工作之一，需要掌握以下技能：

利潤和損失表：編制季度或年度的財務(wù)報表，報告公司的利潤和虧損情況。

資產(chǎn)負債表：編制公司的資產(chǎn)負債表，以便監(jiān)督公司財務(wù)狀況。

現(xiàn)金流量表：編制現(xiàn)金流量表，分析營業(yè)活動、投資活動和融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量狀況，幫助管理層做出決策。

出納的工作職責(zé)十分繁瑣和復(fù)雜，需要具有嚴密的邏輯思維和工作規(guī)范，多年工作經(jīng)驗和專業(yè)知識的積累，就能較好地完成這一崗位。一旦出納出現(xiàn)了錯誤或疏漏，將給公司財務(wù)安全造成極大的風(fēng)險。因此，公司在招聘出納時，要求對候選人的相關(guān)經(jīng)驗和能力進行全方位的考察，確保雇傭出納的專業(yè)素質(zhì)和安全性。

因而，在崗位從業(yè)者必須要有良好的職業(yè)操守和精湛的專業(yè)技能，保障公司的財務(wù)安全，這是企業(yè)對于出納們的職業(yè)要求。